Налоговая выявила схему формирования фиктивного налогового кредита на 6 миллионов

Налоговая служба выявила схему незаконного формирования и распространения фиктивного налогового кредита по НДС на 6 млн грн. Об этом говорится в сообщении Налоговой службы на фейсбуке.

Налоговая выявила схему формирования фиктивного налогового кредита на 6 миллионов
Фото: news.dtkt.ua

Как нашли

Во время мониторинга деятельности потенциально рисковых операций плательщиков было замечено херсонское предприятие, которое ранее состояло на учете в Луганской области и предоставляло посреднические услуги в различных сферах деятельности.

«Однако услуги были не предусмотрены перечнем украинской классификации товаров внешнеэкономической деятельности (УКЗТ), а были „бумажными“. То есть нацелены на уклонение от уплаты налогов путем незаконного формирования налогового кредита по НДС», – говорится в сообщении службы.

Что сделали

Чтобы исключить формирование потенциально рискового налогового кредита по НДС, специалисты налоговой внесли указанное предприятие в перечень рисковых субъектов хозяйствования и составили вывод аналитического исследования о наличии в действиях должностных лиц признаков преступлений, предусмотренных ст. 366, 209 УК.

Аналитические материалы направлены в правоохранительные органы для внесения соответствующих сведений в Единый реестр досудебных расследований.

НДС под особым контролем

Важным нововведением в действующем законодательстве является дополнение Уголовного кодекса новым составом преступления. Ст. 2222 «Мошенничество с налогом на добавленную стоимость» предусматривает ответственность за хищение либо завладение бюджетными средствами путем:

  • получения бюджетного возмещения;
  • подачи заявления о возврате НДС на основании представления заведомо ложных сведений, в том числе в результате использования заведомо поддельного документа (мошенничество с НДС).

Ранее такие действия расследовались в рамках ст. 212 УК Украины (уклонение от уплаты налогов) как причины существования схем уклонения от уплаты налогов или в рамках ст. 364 УК Украины (злоупотребление властью или служебным положением) опять же - как причины использования служебного положения лицами, принимающими решения о бюджетном возмещении.

Новая статья предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок от 5 до 12 лет. Такое суровое наказание «светит» за манипуляции с возмещением НДС в особо крупных размерах. При этом «особо крупным размером» считается сумма бюджетного возмещения, которая в 5 тыс. и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

Минимальное наказание — общественные работы до 240 часов, ограничение свободы на срок до 3 лет или штраф — до 50 необлагаемых минимумов.



Коды для вставки в блог\форум




Интересные новости
Коболев стал членом наблюдательного совета "Киевстара"Коболев стал членом наблюдательного совета "Киевстара"
Товарооборот Украины в 2020 году уменьшился на $ 7 миллиардовТоварооборот Украины в 2020 году уменьшился на $ 7 миллиардов
В правительстве объяснили, могут ли киоски работать при локдаунеВ правительстве объяснили, могут ли киоски работать при локдауне
В Украине вступил в силу 16-дневный режим локдаунаВ Украине вступил в силу 16-дневный режим локдауна
Louis Vuitton купил легендарный ювелирный бренд Tiffany почти за 16 млрд долларовLouis Vuitton купил легендарный ювелирный бренд Tiffany почти за 16 млрд долларов
Блок рекламы


Похожие новости

Кого проверит налоговая в этом году. Список группКого проверит налоговая в этом году. Список групп
В Киеве предприниматели организовали схему по неуплате налогов на 14 млн гривенВ Киеве предприниматели организовали схему по неуплате налогов на 14 млн гривен
Правоохранители Украины и Германии раскрыли схему международного мошенничестваПравоохранители Украины и Германии раскрыли схему международного мошенничества
ВСК обнаружила новую схему уклонения от уплаты акцизного налога на алкогольВСК обнаружила новую схему уклонения от уплаты акцизного налога на алкоголь
СБУ разоблачила схему по фиктивному трудоустройству в ГП "Украинский фармацевтический институт качества"СБУ разоблачила схему по фиктивному трудоустройству в ГП "Украинский фармацевтический институт качества"
Украина завершила размещение евробондов на $600 миллионовУкраина завершила размещение евробондов на $600 миллионов
Украина может пройти 2021 год без кредита МВФ, - прогноз "Украинского института будущего"Украина может пройти 2021 год без кредита МВФ, - прогноз "Украинского института будущего"
ЕБРР и ЕИБ выделили Украине 450 млн евро кредита на ремонт дорогЕБРР и ЕИБ выделили Украине 450 млн евро кредита на ремонт дорог
Украина подписала с ЕБРР кредитное соглашение на 450 миллионов евро. Деньги «закатают» в дорогиУкраина подписала с ЕБРР кредитное соглашение на 450 миллионов евро. Деньги «закатают» в дороги
Германия предоставит Украине финансирование на 250 миллионов евроГермания предоставит Украине финансирование на 250 миллионов евро
Последние новости

Подгружаем последние новости