Швейцарська прописка дозволяє фірмам типу «РосУкрЕнерго» чи «Gazprom Schweiz AG» вести «делікатний» бізнес
Швейцарська банківська система традиційно найбільше приваблює до себе і дає найбільші можливості для здійснення делікатних операцій. Про це пишуть Михайло Гончар, Максим Алінов і Андрій Чубик у «
Перша причина цього полягає в особливостях бізнесу по-швейцарськи. Згідно зі швейцарським господарським правом, яке зазнало змін із 1 січня 2008 р. (і зовсім не в бік прозорості), ведення реєстру акціонерів є виключно корпоративною прерогативою. Якщо раніше реєстр акціонерів вівся на рівні кантону, то з 2008 р. це здійснюється на корпоративному рівні. Компанія сама веде реєстр акціонерів і нікого не зобов’язана інформувати про його зміст. Законодавство Швейцарії фіксує обмежений обов’язок компанії оприлюднювати свою ділову інформацію. Наприклад, щорічний звіт, бухгалтерський баланс, звіт аудиторів доводяться лише до відома акціонерів.
Друга, найважливіша, причина: особливість компаній типу «РосУкрЕнерго» чи Gazprom Schweiz AG полягає в можливості випуску акцій двох видів — іменних або на пред’явника.
Суть у тому, що за рішенням акціонерів іменні акції можуть трансформуватися в акції на пред’явника (по суті, анонімні), і навпаки. Сертифікат акцій на пред’явника не містить даних про власника, пред’явник такого сертифіката автоматично вважається власником. Він не реєструється в реєстрі компанії. Ані компанія, ані збори акціонерів, ані будь-хто з відповідальних осіб не зобов’язаний з’ясовувати, як сертифікат опинився у його власника.
Акції на пред’явника передаються шляхом фізичного вручення сертифіката, при продажу таких акцій не потрібне внесення будь-якої інформації на сертифікат, що передається, або складання якогось супроводжувального документа. Їхній власник може заперечувати особисту причетність до акцій, адже його прізвище там не фігурує, але має право регулярно вимагати й одержувати дивіденди. Це відкриває широкі можливості для дій компанії на користь тих чи інших осіб.
Компанія, спираючись на швейцарське право, може відхилити запит щодо власників акцій і тривалості періоду володіння ними. Це дає можливість будь-якій особі, що перебуває на державній службі у тій чи іншій країні і водночас суміщає свою діяльність з діяльністю компанії з «чистим гнучким» сумлінням, стверджувати про свою до неї непричетність.
У цьому й полягає витонченість подібних схем організації бізнесу. Вона дає практично необмежені можливості реальним власникам і фактично оберігає їх від кримінальної відповідальності за корупцію у своїх країнах. Не виключено, що в списку тих, через чиї руки проходять акції на пред’явника, можуть бути не лише міністерські чиновники, а й окремі прем’єри, президенти, що діяли через особливо довірених осіб.